Sparen in den Niederlanden: Das sollten Sie bei der Steuererklärung für 2025 beachten

Ganz gleich, ob Sie Ihre Steuererklärung gleich zu Jahresbeginn erledigen oder bis kurz vor Fristende warten – wenn Sie 2025 Zinsen bei der Ayvens Bank in den Niederlanden erzielt haben und in Deutschland steuerpflichtig sind, müssen Sie diese in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.

Muss ich für 2025 eine Steuererklärung abgeben?
Ob Sie zur Abgabe verpflichtet sind, richtet sich nach den allgemeinen deutschen Regeln zur Pflichtveranlagung, etwa bei bestimmten Steuerklassen, mehreren Jobs parallel oder relevanten Nebeneinkünften (§ 46 EStG).

Zinsen bei ausländischen Banken wie der Ayvens Bank können zusätzlich eine Rolle spielen. Dadurch kann es zu einer Steuernachzahlung kommen, wenn Sie über dem Sparer-Pauschbetrag liegen oder insgesamt steuerpflichtig sind.

Ob eine Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung besteht, ergibt sich aus den allgemeinen Regeln des § 46 EStG (vgl. Informationen der Finanzverwaltung zur Pflichtveranlagung).

Frist für die Steuererklärung 2025
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2025 endet für nicht beratene Steuerpflichtige am 31. Juli 2026. Wenn Sie einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein beauftragen, verlängert sich die Frist regulär bis zum 28. Februar 2027 (bzw. 1. März 2027, da der 28. Februar 2027 ein Sonntag ist).

Zinsen aus den Niederlanden: Was gilt für Ayvens-Kunden?
Die Niederlande erheben auf klassische Sparzinsen, wie sie von der Ayvens Bank gezahlt werden, keine der deutschen Abgeltungsteuer entsprechende Quellensteuer. Ihre Zinserträge werden daher bei der Ayvens Bank brutto ausgezahlt – weder niederländische noch deutsche Quellensteuer wird direkt einbehalten.

Besteuerung in Deutschland (Abgeltungsteuer)
Für in Deutschland unbeschränkt Steuerpflichtige gehören Zinsen – auch aus ausländischen Konten – zu den Einkünften aus Kapitalvermögen und unterliegen der Abgeltungsteuer. Inländische Banken behalten diese Steuer automatisch ein, ausländische Banken ohne Sitz in Deutschland wie z.B. die Ayvens Bank dagegen nicht, sodass Sie Ihre Zinsen in der Anlage KAP der Steuererklärung erfassen müssen.

Sparer-Pauschbetrag 2025
Seit dem Veranlagungszeitraum 2023 beträgt der Sparer-Pauschbetrag 1.000 € pro Person und 2.000 € für zusammen veranlagte Ehe- oder Lebenspartner; diese Werte gelten auch für die Steuererklärung für 2025 unverändert fort.

Nur der Teil Ihrer gesamten Kapitaleinkünfte (in- und ausländische Zinsen, Dividenden etc.), der über diesen Pauschbetrag hinausgeht, ist tatsächlich mit Abgeltungsteuer zu belasten.

So weisen Sie Ihre Zinsen bei der Ayvens Bank nach
Die Ayvens Bank stellt ihren Kunden eine Erträgnisaufstellung zur Verfügung, in der die im Kalenderjahr gutgeschriebenen Zinsen detailliert aufgeführt sind. Diese jährliche Übersicht können Sie in Ihrem Online-Banking herunterladen. 

Ihre Erträgnisaufstellung können Sie für die Eintragung in die Anlage KAP nutzen und bei Bedarf als Beleg gegenüber dem Finanzamt vorlegen; sie wird üblicherweise als Nachweis für ausländische Kapitalerträge akzeptiert.

Kurz-Checkliste für Ihre Steuererklärung 2025

• Prüfen Sie, ob Sie zur Abgabe der Steuererklärung 2025 verpflichtet sind (z. B. wegen Lohnersatzleistungen, Steuerklassen, Nebeneinkünften).
• Sammeln Sie alle Unterlagen zu Kapitaleinkünften: Steuerbescheinigungen inländischer Banken sowie Erträgnisaufstellung der Ayvens Bank.
• Gleichen Sie Ihre gesamten Kapitaleinkünfte 2025 mit dem Sparer-Pauschbetrag (1.000 €/2.000 €) ab.
• Erfassen Sie Zinsen der Ayvens Bank in der Anlage KAP als ausländische Kapitalerträge.
• Nehmen Sie bei Unsicherheiten Unterstützung durch Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein in Anspruch (verlängerte Frist bis 28.02./01.03.2027).

Wenn Sie Ihre Unterlagen rechtzeitig zusammentragen und die Zinsen aus Ihrem Ayvens Konto in der Steuererklärung für 2025 berücksichtigen, haben Sie das Wichtigste bereits erledigt. So nutzen Sie Ihren Sparer-Pauschbetrag optimal und können entspannt auf Ihren Steuerbescheid warten.

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